公司费用报销制度及流程_公司费用报销制度及流程图

公司费用报销制度及流程_公司费用报销制度及流程图

       今天，我将与大家分享关于公司费用报销制度及流程的最新动态，希望我的介绍能为有需要的朋友提供一些参考和建议。

1.财务报销制度和流程

2.费用报销制度及基本流程

3.费用报销管理制度及流程

4.公司报销制度及报销流程

财务报销制度和流程

       财务报销的制度是为了加强公司内部管理和合理控制费用支出。财务报销的流程需先经财务部出纳、财务部负责人、部门主管、总经理，针对费用真实性合理性，及报销单据粘贴的合规性等审批流程再交由财务部出纳。

       财务报销是指个人因处理公司事务，或受公司委派负责执行公司某项公务而发生支出业务后，由经办人或申请人按照公司规定，凭业务发生的原始单据向公司财务部提交申请，并领取现金或银行存款作为支出用途的一项经济活动。

       企业通过实行财务报销制度，有利于完善公司的内部管理，有利于规范公司的财务报销行为，同时也有利于对公司的流动资金实施有效性管理。财务报销制度包括暂借款及预付款审批制度、费用报销制度。报销人必须根据真实的业务发生金额、取得相应的合法票据，目发票吉面有经办人签名：另在报销封面上注明具体业务发生事由，注明附件张数。

财务报销费用的填制要求

       1、费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。

       2、将原始单据剪齐边角，正面朝上(与报销单据同向)粘贴在报销单的反面左边。

       3、用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。

       4、采购类经营费用，须凭有效的《请购单》(或采购计划表)和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。

       5、非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。

       6、外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。

费用报销制度及基本流程

       财务报销制度及报销流程

       第一部分总则

       第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。

       第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

       第三条本制度适用公司全体员工。

       第二部分借支管理规定及借支流程

       第四条借款管理规定

       (一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

       (二)其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

       (三)各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

       (四)借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

       (五)借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

费用报销管理制度及流程

       报销流程：

       1、费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；

       2、报销单送本部门负责人复核并签字；

       3、报销人送报销单至财务部，由会计审核；

       4、经审核无误的“费用报销单”送呈总经理审批；

       5、出纳根据总经理审批后的报销单支付款项或结清借款。

       报销制度：

       1、本制度所述出差指公司员工（不含驻外销售人员）经公司批准到巴彦淖尔市临河区以外办理公务，且当天不能往返；

       2、本制度所述差旅费指出差人在出差期间所发生的交通费、住宿费、餐费补贴；

       3、出差人在出差期间经公司批准，因公务发生的采购物品费用、招待费用、会议费、培训费及其他杂费，应按公司《财务审核审批制度》所规定的程序与差旅费分开单独报销；

       4、本制度不适用于驻外销售人员。驻外销售人员的差旅费报销标准程序由营销部门制定及修订，报企管部审核，总经理批准后执行。

       报销人应取得真实合法的原始凭证。 报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销，收据需盖章（若无章，需提供收据并用其他发票代替），对于既没发票，也没收据的，一律不予报销。报销人员因工作需要，需报销交通费、办公费、差旅费、饮品费，需提交报销记录。

法律依据

       《中华人民共和国会计法》第九条 各单位必须根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐簿，编制财务会计报告。任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算。

公司报销制度及报销流程

       费用报销管理制度及流程先规划目的，然后在说报销的项目，最后在了解报销的标准。

       规范公司费用的使用、报销、控制管理，本着合理使用。有效控制的原则，规范公司费用报销标准。

       日常报销费用主要包括差旅费，通讯费，交通费，办公费，业务招待费，交通费用，培训费等。在一个预算期内，各项费用的支出原则上不超出预算。

保存原始票据

       外来原始票据指购买物品或支付费用等，取得的发票和行政事业性收费收据等。原始票据基本要素应齐全，票据上印有税务局或财政局监制章。必须加盖对方单位财务专用章，发票专用章，否则视同白纸发票一律不予报销。原始票据台头应列明公司全称，若无法取得发票，则应写明事由。并由收款单位开具收据并加盖，收款单位的发票专用章或财务专用章。

       购买实物的原始票据正文应详细列明日期，品名，单价，规格，数量，金额并填写入库单。凡以笼统名称及汇总金额列示时，还应附有售货单位出具的明细单，并加盖开出单位的财务章。打车票停车票等应当在发票上，注明使用出租车事由以及出发地和目的地，无法说明原因的不予以报销。

       费用报销者自行将报销附件粘贴于“费用报销单”后，并按“费用报销单”上内容填写完整并在报销人处签字；报销单送本部门负责人复核并签字。

       法律依据《公司财务报销制度》第二十一条、费用报销的一般操作流程

       费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用资金支出审批单）------报销人部门负责人确认签字------办公室主任审核（确认是否该报）------财务部门经理审核（单据、数据等方面要求）-------公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）------出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部门有权拒绝付款。

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       好了，今天关于公司费用报销制度及流程就到这里了。希望大家对公司费用报销制度及流程有更深入的了解，同时也希望这个话题公司费用报销制度及流程的解答可以帮助到大家。